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자녀 증여세 면제 한도액 정리

자녀 증여세 면제 한도액

안녕하세요. 오늘은 자녀 증여세 면제 한도액에 대해서 소개해드리고자 합니다. 먼저 증여세는 부부간이나 부모와 자식 간에 재산이 무료로 이전될 경우에 발생했던 세금으로 법적으로는 재산을 물려받은 사람, 즉 수증자가 증여의 내용을 신고했었고 증여세 납부의 대상이 되었다고 합니다.

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우선 기본적으로 증여세 면제한도에 의해 공제 금액 미만이면 증여세 면제가 가능했습니다. 또한 증여세 면제 한도액은 배우자는 6억 원, 성인 자녀의 경우에는 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원, 직계존속은 5천만 원, 6촌 이내 혈족 및 4촌 이내 친인척은 1,000만 원까지 증여세 면제 한도액이 된다고 합니다. 그렇기에 잘못될 경우 정부에서 원하는 데로 많은 돈을 지불해야 된다고 합니다.

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증여세는 증여자로부터 재산을 받은 달의 말일부터 3개월 이내에 꼭 신고를 해야 된다고 합니다. 이것이 어려운 부분인 것 같습니다. 또한 신고 서류는 증여세 과세표준 신고 및 자진 납부 계산서, 증여재산 및 그 평가 명세서, 채무 팩트로 등 기타 입증서류, 수증자와 증여자의 관계를 알 수 있었던 가족관계 증명서인 부분이라고 합니다. 그다음 각종 수익에 맞게 여러 가지로 1억 원부터 30억 초과 시까지 나오게 된다고 합니다.

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보통 증여받은 재산에 대해서는 수증자가 직접 세금을 납부해야 했었다고 합니다. 만약 세금을 대납하게 됐으면 대납한 세금에 대했고도 증여로 인식이 되었다고 합니다. 하지만 요즘은 딱히 그렇지도 않다고 합니다. 상속세는 전체 재산에 대해 과세를 하기 때문에 누진이 적용되었고 세율이 더 높게 책정되는 편이지만 공제 혜택이 증여세에 비해 많아서 규모와 수증자 수를 고려해야 한다고 합니다. 그렇기에 이런 여러 가지 면에서 볼 때 기본세율이 좀 그럴 수도 있겠습니다.

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증여세 면제한도에서 직계비속은 부모, 자녀, 손자, 증손을 포함했었고 기타 친족은 6촌 이내 혈족 및 4촌 이내인 척을 의미했었다고 합니다. 참고로 알려드리자면 증여세 면제 한도액을 초과했던 경우에는 10년 단위로 나누어 사전 증여를 했던 게 좀 더 도움이 되었습니다.

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또한 최초 증여일로부터 10년 이후에는 기존 증여 기록이 지워지기 때문에 증여는 계획을 잘 세워서 부부 증여세 면제 한도액 이하, 10년 단위로 하는것이 좋다고 합니다.

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다음은 조부모가 손주 또는 증손자에게 재산을 증여했을 경우에는 자녀 증여세가 30% 가산했고 적용이 되었었습니다. 하지만 만약 해당 직계비속의 친부가 사망했을 때는 가산이 적용되었지 않았다고 합니다. 그렇기에 참 어려운 부분이 많다고 합니다. 또한 할아버지 할머니의 자식 사랑으로 인한 부분에 세금과 부모님의 자녀에 대한 세금 모두 차이점이 있다고 합니다. 증여세 세율을 보게 되면 과세표준 1억 일했던 10%, 5억 이했던 20%, 10억 이했던 30%, 30억 이했던 40%, 30억 초과는 50%였다고 합니다. 예를 들어서 2억이라면 1억은 10%를 적용했었고 나머지 1억에 대했고만 20% 증여세를 부과하게 된다고 합니다.

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보통은 부동산 증여가 기준 평가액 기준으로 진행되기 때문에 더 유리하다는 평이 더 많다고 합니다. 하지만 일단 나중에 정부 관료가 된다라 면 미리 피하시고 그렇지 않은 경우는 그냥 여러 가지로 해도 된다고 합니다.

또한 수증자는 자진 신고를 했으면 3% 공제를 받을 수 있다고 합니다. 하지만 만약 증여세를 납부하지 않았고 추후에 걸리게 됐으면 10~40% 가산세가 적용돼서 더 많은 증여세를 납부해야 한다고 합니다. 하지만 수증자가 많았던 경우에는 증여세가 절세가 가능한 부분도 있었다고 합니다.